今朝の複数のメディアによれば、2024年をめどにわが国の紙幣が刷新されるそうです。わが国の紙幣はおよそ20年に１度の割合で刷新されているのですが、その一方で私が個人的に期待していた五万円紙幣などの高額紙幣は残念ながら議論の土俵にも挙がっていないようです。ところで、紙幣といえば重要な金融インフラの１つですが、全世界に目を転じてみると、自分の国の通貨が信頼されていない国も多く、こうしたなかで日本円の使い勝手が向上すれば、もしかすると日本円がドルやユーロと並んで全世界でもっと広く通用するかもしれません。
目次
祝！新紙幣
すでに多くのメディアに報じられていますが、2024年をめどにわが国の紙幣が刷新され、一万円紙幣、五千円紙幣、千円紙幣の肖像がそれぞれ変更されるそうです。
- 一万円：福沢諭吉→渋沢栄一
- 五千円：樋口一葉→津田梅子
- 千円：野口英世→北里柴三郎
新しい紙幣のデザインが楽しみでなりません。
ただ、日本の「最高額面紙幣」は1958年（昭和33年）以来、一貫して一万円紙幣であり、この状況は61年経った現在でも変わっていません。
この点、一部では「五万円紙幣」、「十万円紙幣」などに対する待望論も根強いようですが、世界的にはマネロン対策などの観点から高額紙幣については廃止される傾向にあるため、日本で五万円紙幣が発行される可能性はそれほど高くないのかもしれません。
高額すぎる…５００ユーロ紙幣の廃止決定 犯罪対策で欧州中銀、２０１８年末に発行停止（2016.5.5 12:41付 産経ニュースより）
インドの高額紙幣廃止、現金社会に広がる混乱／中国やスウェーデンは独自のデジタル通貨研究に着手（2016 年 12 月 13 日 15:47 JST付 ＷＳＪ日本版より）
ただし、2024年といえば今から５年後ですが、社会的には電子マネー、ペイアプリなど、「現金以外の支払い手段」の決済シェアが激増している可能性もあるでしょう。昨今のペイアプリブームに加え、今年10月の消費増税に伴う軽減税率制度にカード決済等に関する軽減措置も導入されるためです。
（※なお、現時点において、財務省や日銀などのウェブサイト上、電子マネーの流通量などに関する信頼できる統計は見当たりませんが、カード普及に関する経済統計の整備が待たれるところでもあります。）
紙幣あれこれ
世界で通用する通貨はドルとユーロ
ところで、私自身、若いころにはずいぶんと外国を旅行したものです。
世界を旅行していると、日本や先進国ほどは自国通貨が信頼されていない国も多く、せっかく両替した現地通貨で支払おうとすると、「そのおカネ（＝自国通貨）ではなく、あなたの国のおカネ（＝日本円）で支払ってほしい」などと要求されることもありました。
あくまでも私の記憶ベースですが、米ドルの紙幣はアジア・アフリカなど、たいていの発展途上国でそのまま使用できましたし、一部の観光地（たとえばユーロ導入前のギリシャ）だと、普通に日本円（千円札など）が流通していました。
ただし、日本経済が「失われた20年」で停滞するなか、日本円が通用する地域は徐々に縮小しているようにも思えます。実体験として、ほぼ確実に世界で通用する通貨としては、
- 米ドル（とくに１ドル、５ドル、20ドルなどの小額紙幣）
- ユーロ（とくに５ユーロ、10ユーロ、20ユーロなどの小額紙幣）
の２種類ではないかと思います。
南米・ウルグアイの風光明媚な観光地であるコロニア・デル・サクラメントに出掛けたときに、ためしにわざと現地通貨（ウルグアイ・ペソ）を両替せず、ドルとユーロ紙幣のみで過ごしてみたのですが、まったく問題なく滞在することができてしまいました。
ちなみに、日本円が使えるかどうか試してみようとしたのですが、さすがに南米だと千円札の受取は拒否されてしまいました。
自国通貨が信頼できない理由
では、なぜ一部の発展途上国では、自分の国の通貨で支払おうとしたら拒絶されるのでしょうか？
その理由はいくつか考えられるのですが、一番大きな仮説は、「自国通貨が信頼できないから」でしょう。
たとえば、昨日も『トルコショック再び？怖いのは局地的ショックではなく波及効果』で触れたとおり、中東の新興国・トルコで通貨の下落が続いていますが、これはエルドアン政権下のトルコにおける通貨政策全般に対する国内外市場参加者の不信感が裏にあると考えられます。
一般に、通貨には「３大機能」があると言われています。簡単に分類すると、
- 価値の尺度機能
- 取引の決済機能
- 価値の貯蔵機能
です。
価値の尺度機能とは、「ダイコン１本がイチゴ５個分」という物々交換経済と異なり、「ダイコン１本200円」「イチゴ１個40円」という具合に、統一的な尺度でモノ、サービスの値段を表示する機能のことであり、極端な話、北朝鮮ウォンやジンバブエドルであっても、このような機能は備わっています。
しかし、取引の決済機能とは、「そのおカネを渡すことで取引が完了する」という重要な機能のことですが、逆に言えば、「自分が持っているおカネを相手に渡せば確実に取引が終了する」、つまり「相手がおカネを受け取ってくれる」という確信がないと、この機能は働きません。
さらに、価値の貯蔵機能とは、「将来に向けて価値を保存すること」ですが、トルコリラやアルゼンチンペソなどのようにインフレが激しい通貨の場合だと、人々は自分が持っている自国通貨を価値が安定している外貨（例：米ドル、ユーロ、日本円）や金塊に交換しようとするでしょう。
アルゼンチンやブラジルやロシアのように、過去に自国通貨が紙切れになった記憶が生々しい国の場合だと、やはり、土産物屋やレストランの店主は、外国人旅行客には自国通貨ではなく、外貨でおカネを支払え、と要求するのかもしれません。
自国通貨が嫌われている国
ただ、私自身が世界各地を旅行していると、治安や経済が比較的安定しているはずの国でも、自国通貨ではなく外国通貨を要求されるというケースがありましたし、また、なかには自国通貨（とくに生活に密着した小額通貨）がほとんど流通していない国もありました。
たとえば、中国の特別行政区であるマカオでは、「自国通貨」であるパタカよりも、「外国通貨」である香港ドルの方が広く通用しています。不思議なことに、街中では１香港ドル＝１パタカという等価で香港ドルが流通しており、香港ドルでおカネを払うと、お釣りに香港ドルとパタカが混じってくることもあります。
マカオではパタカではなく香港ドルが事実上の通貨となってしまっている、という事情があるようです。マカオはカジノ産業が存在するために、１人当たりＧＤＰはダントツで世界トップクラスですが（※日本の数倍だそうです）、そのマカオがわざわざ香港のおカネを使っているというのも面白い話です。
一方、過去に何度も外貨建て国債のデフォルトを発生させている南米・アルゼンチンの場合、生活に密着した小額通貨の流通力が極端に少ないという特徴があります。
空港のＡＴＭでおカネを引き出すと、50ペソや100ペソなどの高額紙幣しか出て来ませんが、これらの紙幣は街中で使おうとしても「高額すぎる」として拒絶されます。地下鉄や路線バスではお釣りがもらえませんので、結果的に外国人旅行者としてはペソを使う機会がほとんどないのです。
日本のおカネに例えていえば、「ＡＴＭからは五千円紙幣や一万円紙幣しか出てこないのに、街中では千円紙幣と百円硬貨しか使えない」のだとすると、外国人旅行客としては途方に暮れてしまうに違いありません。
（※もっとも、アルゼンチンでここ１～２年でハイパー・インフレ状態となっており、2012年頃に１ドル＝４ペソだった為替相場は、最近では１ドル＝40ペソを超えており、およそ10年で価値は10分の１以下になった格好です。）
円の国際化とは？
なぜ円が通用せず、ドル、ユーロ、人民元が通用するのか？
さて、国際決済銀行（ＢＩＳ）が３年に１回公表する統計によれば、機関投資家などの大口資金取引に限って言えば、外為市場（ＯＴＣベース）で圧倒的な存在感を示しているのは、米ドル、ユーロ、日本円の３つの通貨です（図表１）。
図表１ 世界の外為取引（１日当たり、2016年公表分）
| 通貨 | 取引額（十億ドル） | シェア |
|---|---|---|
| 1位：米ドル | 4,438 | 43.79% |
| 2位：ユーロ | 1,591 | 15.70% |
| 3位：日本円 | 1,096 | 10.82% |
| 4位：英ポンド | 649 | 6.40% |
| 5位：豪ドル | 348 | 3.43% |
| 6位：加ドル | 260 | 2.57% |
| 7位：スイスフラン | 243 | 2.40% |
| 8位：中国人民元 | 202 | 1.99% |
| 9位：スウェーデンクローナ | 112 | 1.11% |
| 10位：ニュージーランドドル | 104 | 1.03% |
| その他 | 1,091 | 10.77% |
| 合計 | 10,134 | 100.00% |
（【出所】Triennial Survey of foreign exchange and OTC derivatives tradingより著者作成）
（※余談ですが、この図表２のオリジナル・データは「通貨ペア」を集計対象としており、「シェア」欄はこの２倍で表示され、「合計」欄も200％になっています。そこで、当ウェブサイトでは分かりやすくするために、元データを加工し、シェアを２分の１表示にすることで、合計欄を100％にしています。）
しかし、現実に外国を旅行すると、米ドルやユーロが幅広く通用する一方、日本円が通用する国は台湾、香港、一部のアジアの観光地などに限られています（英ポンドやスイスフランなどが流通しているという話もあまり聞きません）。
その一方で、最近、アジア諸国を中心に広く通用し始めている（らしい）通貨が、中国の通貨・人民元です（※といっても、人民元紙幣の通用度に関する信頼できる公的統計は見当たらないようですが…）。
「ＡＴＭから偽札が出て来る」と噂されているほどの通貨で、かつ、人類史上最悪級の独裁者である毛沢東の顔を刷りこんだ紙幣が、なぜアジア諸国でかくも受け入れられているのでしょうか？
私の勝手な決めつけで恐縮ですが、その理由は、「小額紙幣が存在するから」ではないかと思います。
たとえば、日本円の最低額面紙幣は千円ですが、ユーロの場合は５ユーロ、米ドルの場合は１ドル、人民元の場合は１元です（図表２）。
図表２ 円、ユーロ、ドル、元の最低額面紙幣
| 通貨 | 最低額面 | 円換算額 |
|---|---|---|
| 円 | 1000円 | 1000円 |
| ユーロ | ５ユーロ | 625円 |
| ドル | １ドル | 111円 |
| 人民元 | １元 | 17円 |
（【出所】著者調べ。なお、１ドル＝111円、１ユーロ＝125円、１元＝17円で換算している）
なるほど。
これだと日本とは物価水準が異なるアジア圏で広く通用するのも当然といえるかもしれません。
百円紙幣と五百円紙幣
さて、以前、当ウェブサイトに『１００円札を発行せよ！～カジュアル通貨論～』という記事を掲載したことがあります。
その主張の要諦は、「日本が本気で日本円という通貨の国際化を図るなら、500円札や100円札といった小額紙幣を発行すれば良いのではないか」ということですが、そのときにコメント主の皆さまからは、「紙幣の製造コストがかかる」、「無理に国際化しなくても良いのではないか」などのご意見をいただきました。
また、仮に百円紙幣、五百円紙幣を発行したとしても、少額という意味では、人民元（１元）には到底かないません。人民元に対抗して十円紙幣（？）を発行するというのもバカらしい話です。
ただ、個人的にはそれでもやはり、もし財務省が日本円の国際化を図るのであれば、せめて五百円、理想を言えば百円などの小額紙幣を発行した方が良いのではないかと考えています。オーストラリアやシンガポールなどのように、紙ではなくポリマーなどで制作すれば、長持ちもするでしょう。
ついでに肖像画は日本の歴史上の偉人ではなく、ドラえもんやハローキティやガンダムやマリオなど、日本が誇るキャラクターの紙幣を100種類くらい作成すれば、全世界のコレクターから見れば垂涎の的になるかもしれません。
また、「100種類の百円紙幣の100枚セット」を成田空港の売店で１セット10万円とかで売れば、財政再建も達成できるかもしれませんよ、財務省さん？
ブロックチェーン通貨の開発を急ぐべし
ただし、個人的には、日銀にはブロックチェーンの技術を活用した通貨「ブロックチェーン円」の開発を急いでいただきたいと考えています。
以前、『仮想通貨５億ドル窃盗事件 人類の敵・北朝鮮の存続を許すな』で、「世銀ブロックチェーン債」という話題を紹介しました。
これは、仮想通貨などに使用されているブロックチェーンという偽造困難な記録システムを通貨にもそのまま応用できないか、というものです。
ブロックチェーンとは、わかりやすく言えば、取引記録を塊（ブロック）に束ね、そのブロックを次のブロックとつなぐ技術のことですが、取引記録を過去にさかのぼって改竄することが著しく困難であることから、取引の安全性を大きく高める技術でもあります。
現金だと道で落としてしまえば二度と自分の手元に戻って来ませんが、「ブロックチェーン通貨」だと物理的に落とす心配がなくなりますし、また、通貨当局、税務当局にとっても、所得の把握などが極めて容易になるはずです。
さらには、物理的にコインや紙幣が存在するわけではないため、少額決済需要にも十分に対応できますし、何より日本円は世界でもっとも安定した通貨の１つであることから、価値の貯蔵手段としてもピカイチです。
円の国際化はブロックチェーン通貨によって達成される…のかもしれません。
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1 2 3 次へ »記事更新ありがとうございます。
TOPにて記事が丸見えの状態となっております。
ご確認をお願いします。
すまないさん 様
いつもコメントありがとうございます。
大変重要なご指摘、ありがとうございました。さっそく修正いたしました。
引き続きのご愛読とお気軽なコメントを賜りますよう、何卒よろしくお願い申し上げます。
1000円札と500円玉2枚は同じものだと
一般の人は理解していますが、
硬貨は日本政府が発行し、
紙幣は日本銀行が発行します。
そこで、これからのインフレ政策を踏まえ、
10万円紙幣を｢日本国債券｣として
紙幣フォーマットによって発行すれば良いと、
従来から考えていました。
無利息無期限国債ですが、10万円札として
当然のことながら、通用するでしょう。
このことによって、すべての国債が
通貨としての地位を有することを国民が理解すれば、
日本の抱えてきた問題も
スッキリ解消する可能性があるやに
思うからです。
大賛成。
十万円の日本国債券の発行元は日本政府、金利はゼロ、ということですよね。
『世界を操るグローバリズムの洗脳を解く』の著者・馬渕睦夫がいう「政府が通貨を発行してはいけない道理はない」の実現です。
彼によれば、FRBを初めとする中央銀行設立はユダヤ／国際金融資本の」陰謀だそうで。
歴史的に見て、近代まではどの国でも政府が通貨を発行していて、そのことが直接の原因で破綻した国はありませんでしたからね。
ぁさんへ
通貨自体が、時間の概念を含んでいるので
利息は絶対に必要なんですよ
ブロックチェーン通貨ってのは所有者の履歴が全て残っているというのが建前でしょ。
だからこそ安全で公正なはずなのに、なぜ盗難ができるのでしょう？
盗難しても所有者が移転した記録が残っているはずなので、犯人はすぐ特定できるんじゃない？
北朝鮮が何億盗もうと、その記録が残っているなら追い込みかければ済むだけのこと。
話としては完全に矛盾していますよね。
要するに仮想通貨ってのはそのデータ管理をしている人（＝機関）が好き放題にやれるという、
恐ろしいシステムなんじゃないでしょうか。
個人的にはぜんぜん信用できませんし、今後も一切関わる気もありませんねぇ。
「貨幣の信用担保は、"取り立て"に有る」
って説も有る
課税や利子の"取り立て"に何が使われるかが
通貨の信用担保になるんだと、
納税や返済の為に、貯蔵する必要が有る
から、通貨には価値が生じると云う説
仮想通貨について、素人の考察
ブロックチェーンの安全性は「コンピュータシステムが設計どうり動作する」ことが条件ですが、実際のシステムは正常に動作していても零でない時間遅れにより誤動作する可能性があります。
神ならぬ人間の作ったシステムは必ず有限性（欠陥・バグ）を持ちます。従って誤動作、あるいは不正侵入される可能性があります。暗号システムなら解読されます。そのために現実世界での利用には誤動作・不正侵入による損失を補償する責任主体（国家とか企業）の存在が不可欠と私は考えます。
円の国際化を米国が何処まで許すのか
分かんないけど
世界中に沢山、貸し出せは良いんだ
目下、日本政府がやってるコト
米国の顔色を伺いながら何処まで出来るか知らんけど
本気で考えるのなら
円建てマイクロクレジットをやれば良い
別に紙幣の必要はない、硬貨で良い
寧ろ、硬貨の方が適していると思う
全世界向けに、円建てマイクロファイナンスを
盛大にやったら
本気で感謝されると思うけどね
マイクロクレジットを必要とする地域は、
治安も悪いし、識字率も算数もダメダメだから
硬貨の方がファイナンスを認知し易い
"百円玉一枚貸したら、返す時には、一円玉を一枚足して下さい"
って、真顔で教える必要が有る
さーて、経済音痴の私ゆえ、衝突は避けてきましたが、もう一度やりますかね。
通貨に利息が必要なら、日本銀行の貸借対照表で負債の部に計上されている日本銀行券の利息は、日銀がどのように払っているのですか？
新たな知見が得られれば論争に負けることなど、どうでもいいので、日銀が債権を発行しつつ利息を払っている仕組みをご説明いただければ幸甚です。
阿野煮鱒さんへ
オカネとは何か?が知りたい
それが、このブログに来る理由です
だから、幾らでも議論をしますし大歓迎です
通貨は時間を含むので"利息"と云う変数が、
絶対に必要です
>貸借対照表で負債の部に計上されている日本銀行券の利息
ブックス上のテクニカルな問題に
何の興味も無いし、知りません
(知ってた方が、面白くなるのは確かですが)
阿野煮鱒さんの質問は議論の必要の無い
調べれば分かる種類の知識の筈
ですから、分かったら教えて下さい
議論の出来るカタチの問題設定をお願いします
阿野煮鱒さんへ
取り敢えず、議論の前提として
貨幣:交換、保存、尺度の性質を持つ
で、良いでしょうか?
利息:貨幣の貸借の対価、貸借される貨幣の使用料
って、感じの処で良いでしょうか?
厳密には、通貨と貨幣は区別すべき
なんでしょうが、取り敢えずは
同じモノとして議論を進めたいのですが?
必要な用語の定義は、その都度
行うと云うコトで良いでしょうか?
>>貸借対照表で負債の部に計上されている日本銀行券の利息
>ブックス上のテクニカルな問題に
>何の興味も無いし、知りません
私が知りたいのはそこなので、知りませんと言われると議論になりません。
> 調べれば分かる種類の知識の筈
長年調べて考えて分からないのです。
日銀が発行する債券（紙幣）と、日本国が発行する債券（国債）にはテクニカルに区別されていますが、本質的に何が違うのか、どうして前者に日銀は利息を払わず、後者は国が利息を払うのか、分からないのです。
別の言い方をすれば、ぁさんが仰る通り
> 10万円紙幣を｢日本国債券｣として紙幣フォーマットによって発行すれば良い
と私も思うのです。
> 通貨は時間を含むので”利息”と云う変数が、絶対に必要です
この点は生活実感としてわかります。
だからこそ、日本銀行の債権である日本銀行券の利息を誰も払っていないのが不思議です。
> 厳密には、通貨と貨幣は区別すべき
> 同じモノとして議論を進めたい
異論ありません。
お邪魔します。
利息はカネを貸借の客体とした場合のリース料ですよね。
政府は日本銀行からカネを消費貸借契約にて借りてきて、借用書として国債を発行します。(国債という金融商品の売買だという突っ込みは勘弁してください。)
政府は日本銀行にリース料として利息を支払います。
日本銀行は円を刷りますが、刷った円は日本銀行の所有物です。
債権者、債務者はいません。
それを無視して利息を払ってもいいと思いますが、日本銀行が日本銀行に払うので相殺されます。
…阿野煮鱒さんの仰っていることはこういうことではないのはなんとなくわかりますが、なんでしょう、うまく言葉にできないです。
横から失礼しました。
素人さんへ
リース料:使用料
で、宜しいでしょうか?
出来れば、
定義した用語の使用をお願いします
もし、意味が違う場合は、
定義の明示をお願いします
必要ならば、
用語の定義、再定義をお願いします
日本銀行券の所有者は日本銀行では有りません
その意味での、リース料と云うなら違います
日本銀行法を根拠に、強制通用力が付与されている
だけです
鞍馬天狗さん
社会通念上の「リース料」です。
定義付けは必要ないかと存じます。
刷った円(日本銀行の資産として計上された分だけのことです。)は日本銀行が処分(投資のことです。)できる、という意味で「所有物」という言葉を使いました。そのまま日本銀行の資産という意味です。
円が誰に帰属するかという意味では、私に知見はございません。
「利息」は特殊なリース料だ、というのは一般的事実です。個人の解釈ではありません。
有償での消費貸借、使用貸借の場合、リース料が発生します。
貸借の客体が金銭の場合に、そのリース料は「利息」という名称で呼ばれるだけです。
>
日本銀行券の所有者は日本銀行では有りません
その意味での、リース料と云うなら違います
すみません。何を論点になさっているのか、わからないです。
素人さんへ
会計士さんのブログで、云うと営業妨害で
訴えられそうですが
正直、ブックス上の仕訳や勘定科目には
全く興味が無くどうでもイイのですが
放置すると議論の妨げになるので、
イヤイヤ、お聞きしますが
>社会通念上の「リース料」
で有るのなら、
適正リース期間、法定耐用年数
物件価格、固定資産税、保険料、金利
を、お答え下さい
阿野煮鱒さんへ
日本銀行券は、債権では有りません
日本と云うゲーム場で使うチップです
パチンコ屋の貸玉、ゲームセンターのコインです
議論:自他の意見を論じ合う
こと、だと思うのですが?
>知りませんと言われると議論になりません
一方的な知識の開示要求を議論とは呼ばないと思います
日本の場合、貨幣を国民からの債務で
発行しているので、
貨幣と債権が偶々、"見かけ上同じ"
に見えるだけです
日本国債の利息は、国民が払っています
> 円は日本銀行の所有物です。
> 債権者、債務者はいません。
ほとんど納得しかけるご説明です。残る疑問は
日銀の貸借対照表で発行銀行券が負債の部に計上されている理由です。
https://www.boj.or.jp/about/account/zai1811a.htm/
債権者、債務者がいない負債とは何でしょうか？
こちらをどうぞ
銀行券が日本銀行のバランスシートにおいて負債に計上されているのはなぜですか？
https://www.boj.or.jp/announcements/education/oshiete/outline/a23.htm/
このページは何度も読んでいます。
> 日本銀行が信認を確保しなければならない「債務証書」のようなものであるという性格に変わりはなく、現在も負債として計上しています。
これを債券というのではないか、という所からの疑問です。
阿野煮鱒さんへ
> 円は日本銀行の所有物です。
違います
法律により、強制通用力が付与されているだけです
>債権者、債務者がいない負債とは何でしょうか？
確かに、債権者を明示して欲しいですね
信用担保の"債務"の保証ってコトですかね?
元々が、兌換銀券だった頃の名残ですかね?
発行者利益の先取りが有るので、
負債で有るのは確かだとは思いますが
これは個人の意見ですが、発行銀行券が貸方に記録されているのは、借方に現金を記録した際の調達源泉の記録だと解釈しています。
日本銀行さんは金本位制度の名残だと説明しているようですが、そのような解釈もありでしょう。
いずれにしても発行銀行券の債権者、債務者は存在しません。
じゃあなんで負債の部に計上してるの？
ってことですよね。
株主資本ではないことは確かですし、株主資本以外の純資産として計上するにも、評価・換算差額等ではない。
他に計上すべき場所がないからだと思うんですが、しっくりきませんよね。
これが一つ目の解釈です。
じゃあ負債なの？
非債務性の負債性引当金のようなもの、という解釈です。
例えば修繕引当金などが該当します。
日本銀行さんは債務保証のようなもの、と説明しています。
これならば発行銀行券は負債だから負債の部に計上されているが、債権者、債務者は存在しない、非債務性の引当金の性質のものだという解釈が成り立ちます。
これが二つ目の解釈です。
個人的には一つ目の解釈の立場です。
…こんなところでいかがでしょうか。
阿野煮鱒さん
すみません。打つのが遅くてだいぶ埋もれてしまいました。
上のは発行銀行券が負債の部に計上されている理由の論点です。
阿野煮鱒さんへ届きますように
補足です。
一般論で恐縮ですが、
「負債」とは、将来において企業(日本銀行と読み替えてください。)の資産を減少させる経済的負担といわれます。
負債は「①法的負債」と「②会計的負債」に分類されます。
①は債権者、債務者が存在します。
②は債権者、債務者が存在しません。(厳密には別の解釈もありますが、割愛します。)
なので「債権者、債務者が存在しない負債」は決して特別なものではなく、あり得ます。
先述の「非債務性引当金」は②に該当します。
例示列挙しますと、
修繕引当金、債務保証損失引当金などです。
「非債務性引当金」とは、債務性がなく、費用損失を見越計上するものです。
日本銀行さんは発行銀行券を債務保証のようなものと説明しているため、理論的にはこれが近いと思います。(先述の二つ目の解釈のことです。)
> 日本銀行券は、債権では有りません
負債ではあるが債権ではない、という事ですか？
理解できません。
> パチンコ屋の貸玉、ゲームセンターのコインです
これらは利用者が通貨と交換した時点で所有権が利用者に渡りますよね？
だから貸玉やコイン（トークン？）は施設側の負債にはならないという理解でいいですよね？
それで景品を当てようがすっからかんになろうが、利用者の娯楽という消費行動で償却されるのですよね？
素人様のご説明のように「刷った円は日本銀行の所有物」ならトークンとは話しが異なります。
通貨は消滅しないはずです。
> 一方的な知識の開示要求を議論とは呼ばないと思います
ならば、議論と呼ぶことは取り下げ、ご教授をお願いいたします。
私は喧嘩を売っているわけではありません。積年の疑問を解きたいのです。
鞍馬天狗様
> 日本銀行券の所有者は日本銀行では有りません
とのことで、素人様の意見と交錯してしまいました。
日本銀行券の所有者は日本銀行ではないなら、そこに対する疑問は消えました。
依然として、日本銀行券が負債であるし、国債が負債であるなら、国債を通貨のように流通させられない理由は分かりません。
阿野煮鱒さんへ
今日は、オチます
議論は、明日以降に持ち越しでお願いします
阿野煮鱒さんへ
まだ、調べてないので間違っていたら修正しますが
紙幣の元々は、兌換金券、兌換銀券だった訳で
その場合の紙幣が、"現物"の担保を必要とする
債務の保証書だった訳で、
その名残では無いかと憶測します
何時まで、とは約束出来ませんが
調べてみます
以後、ゲーム上の兌換品を"トークン"
と呼称して議論をしましょう
素人様へ
> 兌換紙幣の名残として通貨が負債の部へ計上されている
> 他に計上すべき場所がない
> 非債務性の負債性引当金のようなもの
全部後付けではないですか？
資産の部に金(gold)もあり、国債もあります。私はこれらを通貨の信用の裏打ちと解釈してきましたが、通貨を負債とするのが便宜上の方便であるなら、国債を通貨とバランスさせるのも方便です。さらに言うなら、国債発行残高に対応して円を刷りまくることが可能ですから、方便として、国は好きなだけ国債を発行し、日銀に円を刷らせて問題ありません。
この理解で正しいなら、通貨供給量は国債の発行残高でコントロールでき、通貨に利息は伴わないので日銀は通貨を発行する都度に、国債の金利分だけ将来の売上げを約束されます。国も日銀も国民も困らない素晴らしい仕組みです。好きなだけ国債を発行すればいいのです。
本当にそうですか？
阿野煮鱒さん
何を論点になさっているのか、わからないです。
ここからは阿野煮鱒さんが疑問を持っていらっしゃるであろうことを推測しながらとなりますので、ずれていたらごめんなさい。
>資産の部に金(gold)もあり、国債もあります。
貸方は全て借方の調達源泉の記録です。
日本銀行は過去のある時点において、
・設立又は増資を行った→資本金
・借入を行った→長期借入金
・預金を受け入れた→預金
・過年度に利益を獲得した→繰越利益剰余金
・円を発行した→発行銀行券
などの様々な理由で、金銭又は金銭以外の財産を手に入れています。
手に入れたものは資産ですから借方に、その調達源泉の記録を貸方に、それぞれ記録します。
また、資産を元に様々な投資を行います。資産が減り、新たな資産を手に入れます。
その結果が、「資産の部に金(gold)もあり、国債もあります。」に繋がります。
>私はこれらを通貨の信用の裏打ちと解釈してきました
正しいです。
調達源泉の記録は残りますが、一方で資産が増減します。
投資に失敗して損失を計上したり、投資せず、最初の資産のまま持ち続けると資本コスト分、毎期資産が減ります。
それらは過年度の損失として繰越利益剰余金を減らし、いずれマイナスになります。
繰越利益剰余金のマイナスが払込資本等その他の純資産を突き抜けた状態が債務超過、すなわち資本通貨を負債とするのが便宜上の方便であるなら
ここからわからないです。
通貨は刷った円です。借方に計上した現金です。現金は資産です。
貸方に計上した発行銀行券が調達源泉の記録であり、負債です。
>国債を通貨とバランスさせるのも方便です。
これは主体が政府です。
政府は国債を発行し、現金を調達します。
借方に現金を計上し、資産とします。
貸方にその調達源泉の記録として国債を記録します。国債は政府の負債です。
主体を日本銀行とすると、日本銀行は現金で国債に投資します。
国債を手に入れるので、資産として借方に国債を計上します。
現金で投資したので、借方の現金が減少します。
>国債発行残高に対応して円を刷りまくることが可能
もちろん可能ですし、現に実行しています。
>国は好きなだけ国債を発行し、日銀に円を刷らせて問題ありません。
問題ありませんし、現に実行しています。
ただし、信用の範囲内で、です。
>この理解で正しいなら、通貨供給量は国債の発行残高でコントロールでき、通貨に利息は伴わないので日銀は通貨を発行する都度に、国債の金利分だけ将来の売上げを約束されます。
通貨供給量は国債の発行残高でコントロールできますし、現にしています。
国債利回りがプラスである限り、日本銀行は国債の金利分だけ将来の利益を約束されます。
ただし、同時に国債の発行者たる政府は国債の金利分だけ将来の損失を約束されます。
他の資産も同様です。
新宿会計士さんも仰っていましたが、誰かの資産は同時に誰かの負債です。誰かの利息収入は同時に誰かの利息支出です。
阿野煮鱒さんの疑問の根っこがわからないので推測で述べましたが、そんなことはわかってる言いたいのはそこじゃない、となったらごめんなさい。
繰越利益剰余金のマイナスが払込資本等その他の純資産を突き抜けた状態が債務超過、すなわち資本通貨を負債とするのが便宜上の方便であるなら
→
繰越利益剰余金のマイナスが払込資本等その他の純資産を突き抜けた状態が債務超過、すなわち資産通貨を負債とするのが便宜上の方便であるなら
訂正ここまで
一部ぐちゃぐちゃになりました。ごめんなさい。
直らない…
繰越利益剰余金のマイナスが払込資本等その他の純資産を突き抜けた状態が債務超過、すなわち資産小なり負債です。
>通貨を負債とするのが便宜上の方便であるなら
何度もごめんなさい。
仕訳で説明したら、わかりやすいんじゃないの？
素人様へ
丁寧な説明ありがとうございます。
何を論点なのか分からないとのこと、私が本質的に経済を分かっていないので、疑問すら的外れで、問題を整理できていないのだと思います。もどかしいのですが、どのようにすれば整理できるのか途方に暮れます。
ともあれ、
> 通貨供給量は国債の発行残高でコントロールできますし、現にしています。
とのことなので、国債発行残高関連の疑問はほぼ消えました。ありがとうございす。
人のせいにするつもりはありませんが、鞍馬天狗様と素人様とでも主張が異なるところがあり、それを調停？しながら話を進めるのも困難ですので、多々ある疑問の内、素人様の説明に対しては二点に絞りたいと思います。
一点目
> 日本銀行は現金で国債に投資します。
> 国債を手に入れるので、資産として借方に国債を計上します。
ここまではクリアです。
> 現金で投資したので、借方の現金が減少します。
ここで降参です。頭に疑問符がいくつも飛び出します。
借方（資産の部）の現金は、国債の引受額と同額ですよね？
まず、そんな現金が借方のどこにあるの？という疑問。
https://www.boj.or.jp/about/account/zai1811a.htm/
そもそも、その現金って、貸方（負債の部）に計上するのでは？ という疑問。
二点目
> 誰かの資産は同時に誰かの負債です。
日銀の資産（国債）は国の負債（国債）
国の資産（現金）は日銀の負債日銀の負債（現金）
こういう私の理解で辻褄は合っていますよね？
ならば、
> いずれにしても発行銀行券の債権者、債務者は存在しません。
と矛盾しませんか？
また、
> 刷った円(日本銀行の資産として計上された分だけのことです。)は日本銀行が処分(投資のことです。)できる、という意味で「所有物」という言葉を使いました。そのまま日本銀行の資産という意味です。
刷った円が「日本銀行の資産」とは変ではありませんか？ 日本銀行の負債ですよね？
話をややこしくしたら御免なさいね。
【一点目について】
民間銀行から国債を買い上げたときは、日銀にある民間銀行の当座預金（日銀側負債）に振り込まれると思います。
そんでもって、民間銀行が日銀当座預金（日銀側負債）から引き出した時に、民間銀行が発行銀行券（日銀側負債）を日銀から受け取ります。
二点目は話の内容が概念的で追いつけません。ごめんなさい。
1) (株)日本銀行の設立
日本銀行の仕訳
現金100 / 資本金100
日本銀行B/S
借方)現金100
貸方)資本金100
2) 日本銀行の通貨発行
日本銀行の仕訳
現金200 / 発行銀行券200
日本銀行B/S
借方)現金300
貸方)発行銀行券200 資本金100
3) 政府の国債発行
政府の仕訳
現金300 / 国債300
日本銀行の仕訳
国債300 / 現金300
政府B/S
借方)現金300
貸方)国債300
日本銀行B/S
借方)国債300
貸方)発行銀行券200 資本金100
4) 国債の利払い
政府の仕訳
支払利息10 / 現金10
日本銀行の仕訳
現金10 / 受取利息10
政府B/S
借方)現金290
貸方)国債300 繰越利益剰余金△10
日本銀行B/S
借方)現金10 国債300
貸方)発行銀行券200 資本金100 繰越利益剰余金10
大変お手数ですが、紙の左側に政府、右側に日本銀行と書いて、時系列でB/Sを書き並べてくださいますと、流れがわかりやすいかと存じます。
・B/Sは両者とも常に貸借一致すること
・日本銀行の調達源泉は不変であること
・日本銀行の資産が移り変わっていくこと
・債権債務が対応すること
・全体の損益が対応すること
これらを納得いただければと思います。
見づらくてすみません。
素人様へ
再び丁寧なご説明ありがとうございます。
> 2) 日本銀行の通貨発行
> 日本銀行の仕訳
> 現金200 / 発行銀行券200
ここですね。私が本質的に分かっていない、理解できていない点です。
私にとっては、通貨＝発行銀行券＝紙幣＝現金です。
借方が現金で、貸方が紙幣って何ぞ？？？
ここが分かれば通貨の本質に迫れる？ それとも単なる技術論を私が知らないだけ？
多分ここが分かれば、他のB/Sの遷移は疑問にならないと思います。
しゃしゃり出てきて申し訳ないですが、こういうのもありますよ。
＜銀行券・貨幣の発行・管理の概要＞
https://www.boj.or.jp/note_tfjgs/note/outline/index.htm/
論点がわかりました。
「(一般にいうところの)銀行券」
=通貨
=日本円
=現金
です。
「(日本銀行B/S貸方記載の)発行銀行券」
=勘定科目名
=負債
=現金の調達源泉の記録
です。
有形の資産たる現金が貸方に記載されるわけではありません。
通貨を発行したので、当然現金が増えます。
この現金はどっから出てきたの？調達源泉は？
「発行銀行券」という名称の科目で記録しました。
という話です。
暗号通貨で円を発行するの賛成ですね。
新興の概念を投機対象としか見れない人がいて、その胡散臭さに辟易するのも仕方ないけど、「インターネット」だって90年代は眉唾ものだったんですよ。
何がネットの信用を担保するかってつきつめればICANNや認証局に行き着きます。人間が運営する機関ですよ。
つい最近もドメイン移管の仕組みの不備を利用した改ざんニュースがありましたね。
暗号通貨が信用できないってのは、この新宿会計士さんのサイトをリロードしたときにまた同じサイトが表示されるかどうかを信用できない、だからネットは信用できない、と言ってることと本質的に同じ。
完璧なものなんてのはない。どれだけのリスクを許容するかです。
暗号通貨という概念は新しいものです。どこが最初にリスクを承知で取り入れるかってだけ。それが日本だったら凄いっすね。GAFAどころの騒ぎじゃなく先頭を突っ走れます。
暗号通貨が胡散臭く見られているのは、投資・投機の対象となっているからでしょう。
もともと通貨なので投資・投機には向かないんですよね。
なんでも投機対象になる時代ですから、しょうがないんでしょうが・・・
「今買えば儲かるぞ」って煽りすぎた結果の印象ですよね。
FXで今すぐ豪ドル買えば儲かるぞって息子に煽られて1千万溶かした友人の母親がいましたが、だから豪ドルは胡散臭いのだ、とはならないわけで。
ハイパーインフレのベネスエラが、石油本位制のような形で価値を担保した暗号通貨ペトロを発行したことがありましたが、日本が円で担保したら何が起こるのか？
財務省と切り離して暗号通貨庁とかを設置したら面白いんじゃないのと。
阿野煮鱒さんへ
沢山の解答を頂いても御納得が行かなかった
と思います
当たり前です
阿野煮鱒さんの疑問は、
仕訳処理上のテクニカルな疑問じゃなかった
ってだけの話です
その種の話なら、
最初から議論の相手が違いますし
会計用語を捨てて、
御自分の疑問を、もう少し分析して見て下さい
阿野煮鱒さんへ
調べて見た処、やはり
通りすがりの半専門家さんの
https://www.boj.or.jp/announcements/education/oshiete/outline/a23.htm/
の解釈が順当の様です
結局、
"ブックス上のテクニカルな問題"に過ぎず
そう云う勘定科目に仕分けされている
とゆうだけの話だった訳です
御納得出来なくても、ブックス上での
キマリです、特段の意味は有りません
議論は、別の視点から新たにしたいと思います
> 御納得出来なくても、ブックス上での
> キマリです、特段の意味は有りません
ここで私が「それでも納得できない」と主張しても話が噛み合いませんので、この辺りの疑問は引っ込めます。相変わらず、全く腑に落ちていないのですけどね。何だか、真空中から素粒子が現れるような不思議な現象を目にしている気がします。
別の観点からの問題提起をお待ちしております。角度を変えると私にも何かが見えてくるかもしれません。
もしよろしかったら、ご参考にしてください。
金・銀行券の流れは下のようになります。
----------------------------
日本銀行
（当座預金）↑ ↓（銀行券）
民間銀行
（預金）↑↓（銀行券）
個人
----------------------------
預金は、預けた側からすれば資産ですが、預けられた側・預かった側から見ると負債です。
解釈の一助になれば幸いです。
お手数をおかけしておりますが、そこは大丈夫です。
通貨が日銀から生まれる瞬間に何が起こっているのか、そこが腑に落ちておりません。
何も生まれていませんよ。
日銀はお札を刷っているんですから・・・
何かと引き換えに、自分で刷ったお金を渡しているだけです。
阿野煮鱒さんへ
送信の位置を間違えました
一つ上に返信しておりました
今日は既に、アルコールが入ってるので
ブログ内には居るツモリですが、
議論は、後日、改めて、この欄に
コメントします
>別の観点からの問題提起をお待ちしております
当方からの問題提起で宜しいのですか?
PS:"真空"は、非常に不安定な状態だからです
"ゆらぎ"だの"ひも"だの、
取り敢えずの理論は有る様ですヨ
興味がお有りならどうぞ
http://www.natureasia.com/ja-jp/nature/highlights/98322
ゆらぎだのひもだのは、そっちはそっちで頭から湯気を立てながらボチボチ読んでおります。読んでいる間は分かった気になるのですが、三歩歩くと忘れます。
問題的はお待ちします。私も今からワインをいただきます。チーズは太るから自粛。